合理的税收筹划,能够帮助企业开源节流,所以对于税收筹划的重要性是不言而喻的。那么我们中小企业常见的税务筹划问题有那些呢?
一、财务人员对于税法专业知识的欠缺
由于企业规模限制,很多中小企业的财务部分和税务部分是统一的。财务和税务本质上是两个不同的方面,一人的财务能力毕竟有限,在面对税务这方面,容易造成的重复纳税、多纳税的情况,在一定程度上加重了企业的负担。
二、财务管理职责划分不清
但由于企业的财务对接的是会计法,纳税对接的是税法,且不同的税种还对应不同的税法。用财务人员来做税务筹划,在专业知识方面也是不够的。单纯的财务税收筹划是并不能解决中小企业的税负压力的。
三、对时事政策不够了解。
税收优惠政策并不是一成不变的,国家会根据地区政策等情况出台一些短期的税收优惠政策,譬如去年疫情期间,国家出台的一些减税降费政策,有的也延续到了今年,合理的利用对于企业好处是显而易见的。
在不同情况下,税收政策的些许改变或可能使之前做的筹划工作付诸东流。随时关注政策的变化,把握机会,才能长期稳定的做好税务筹划,提高企业经济收入和产业发展。
如何解决中小企业税务问题?
有句话说的好“专业的人做专业的事”,中小企业需加大在税务管理方面的投入。有条件的情况下,最好是将财务人员和税收筹划人员分离开来,如果说由于业务量的限制,无法设立专职的税收筹划人员,可以选择专业的税收筹划人员来做。强化纳税筹划的科学性与专业性,更能合理合规合法的为企业解决税务问题。
2021年企业面临高额税负问题的情况下,在做好内部税务筹划的同时,也可以合法合理享受洼地园区税收优惠政策。目前在上海、重庆、湖北、江苏、四川等地都有相应的税收优惠政策。
那么企业怎样享受到这些税收优惠政策呢?能享受哪些增值税、企业所得税和个人所得税的优惠政策呢?
以有限公司的形式入驻园区享受扶持返还政策
企业在重庆、上海、湖北、江苏、四川等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司经营业务,享受增值税和企业所得税的扶持政策:
(1)增值税以地方财政所得的60%-80%给予扶持
(2)企业所得税以地方财政所得的60%-80%给予扶持
(3)股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的60%-80%扶持
(4)车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
(5)按月扶持,稳定及时
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的可叠加享受园区的扶持政策。】
二、以个人独资企业/合伙企业的形式入驻园区享受个税核定征收政策
企业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负。在重庆、上海、湖北、江苏、四川等总部经济招商园区,设立社会里个人独资企业来分流业务享受个税核定征收政策。
一般纳税人和小规模纳税人皆可核定征收
服务行业&商贸行业皆可核定征收
服务行业:个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%
商贸销售类个人独资企业/合伙企业 个税核定征收(0.25%—1.75%)。
三、总部经济模式的洼地园区税收优惠政策,可以异地经营,入园注册人可不到场。
最好税务筹划,掌握实时税收政策咨询,合法合理享受税收优惠政策,降低企业风险增加企业利润,
更多税收筹划知识,可以关注我了解。
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