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11月4日,人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》(以下简称《实施办法》),对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

养老问题关乎到每一个人,作为我国第一支柱的基本养老保险只能满足大家退休后最基本的生活需求保障,更多的要依靠我们个人在长期的养老投资中实现资产的储备和增值。所以假如我们想提升退休之后的生活品质,就要趁早进行人长期的养老投资规划和布局。

那么个人养老金到底是什么,和我现在在交的养老保险有什么区别,别急,小许经理给大家做了整理,接着往下看。

首先,先了解一下我国目前的养老体系,主要包括“三大支柱”:

第一支柱是基本养老保险,包括城镇职工基本养老保险以及城乡居民基本养老保险,也就是我们平时缴纳的那一部分,目前是我国养老体系的主体部分,覆盖人数超过十亿人;

第二支柱是企业(职业)年金,一般由单位和个人共同缴纳,覆盖面相对有限,截至2021年底,我国企业(职业)年金参加职工大概是7000多万人;

第三支柱则是个人养老金计划,国家给予税收优惠,由个人自愿缴费形成积累,并通过投资实现保值增值,目标是为老年生活提供更充裕的资金储备。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,都可以参加。

那我们现在所讨论的就是第三支柱:个人养老金计划,下边就大家关心比较多的几个问题给做了汇总。

NO1.如何参与个人养老金计划?

第一步:

通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道,在信息平台开立个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等

第二步:

选择一个商业银行或者部分已获授权的券商开立一个投资的资金账户(打个广告,小编所在的机构就可以开立),用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。

上述两个账户都是唯一的,并且都建立的关联关系‍

NO2.个人可以缴纳的额度是多少?

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,参加人可以按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。‍

NO3.个人在什么时候可以领取?

资金账户封闭运行,参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金:

(1) 参加人达到领取基本养老金年龄

(2)完全丧失劳动能力、

(3)出国(境)定居、

(4) 以及符合国家规定的其他情形‍

NO4.税率优惠到底是怎么回事?

根据财务部、税务总局发布的消息,自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策,在缴费、投资、领取三个环节均有涉及。

在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,给予纳税扣除政策。也就是说,若你全额缴纳个人养老金,在进行个税计算时,你的个税起征点提升至6000元/月。如果你每个月的收入在5000-8000,那么一年可以少交360元的个人所得税;如果你每个月的工资在8000-17000,每年可以节省1200的个人所得税。以此类推,收入越高,节省的税就越多。

在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税 。

在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

NO5.主要的投资范围是什么呢?

根据《暂行规定》,个人养老金可以投资的基金产品(以下简称个人养老金基金)应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征。

产品类型包括:

(一)最近 4 个季度末规模不低于5000万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金;

(二)投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、基金中基金和中国证监会规定的其他基金。‍

NO6.和购买普通的基金有什么区别呢?会不会风险比较大?

和我们平时购买的基金还是具有较大区别的,风险这一块其实建议大家可以对比咱的社保基金。其实咱们平时缴纳的养老保险就是社保基金的主要资金来源之一,也是用来投资获取收益,从而来满足对于大家基本的养老保障。具体的不同体现在以下三点:

(1)业绩考核、评价机制不同

据《暂行规定》,基金管理人、基金销售机构应当建立长周期考核机制,对个人养老金投资基金业务、产品业绩、人员绩效的考核周期不得短于5年。基金评价机构应当坚持长期评价原则,业绩评价期限不得短于5年,不得使用单一指标进行排名或者评价,不得进行短期收益和规模排名。

(2)在基金份额以及费率方面

《暂行规定》明确,个人养老金基金应当针对个人养老金投资基金业务设立单独的份额类别,在基金合同、招募说明书等文件中清晰约定,并依法进行注册或者备案。

个人养老金基金的单设份额类别不得收取销售服务费,可以豁免申购限制和申购费等销售费用(法定应当收取并计入基金资产的费用除外),可以对管理费和托管费实施一定的费率优惠。

(3)账户监管方面

基金管理人、基金销售机构应当确保基金份额购买等款项来自个人养老金资金账户,基金份额赎回等款项转入个人养老金资金账户。

NO7.那我要不要参与?

人口红利既是经济增长的红利,也是社会共担的负债,人口老龄化已经成为全球的普遍性现象。上图可以看到,老年抚养比日渐上行,也就是为什么国家为什么要进一步健全个人养老金制度。

从咱们个人角度上来讲,其实这就是给自己设置的一次强制长期储蓄。年轻攒不下钱,老了多烦忧,原理其实和定投是相似的,每个月强制拿出一笔钱储蓄,老了就多一份保障。

根据社保基金2021年报,投资收益率4.27%,自成立以来的年均投资收益率8.30%。当然,这笔钱不是社保基金,可能收益率没有那么高,但是可以自己的配置,进一步提升收益率,而且收益增值的那一部分是不用交税的哦。

具体划入养老金计划的基金标的名单还没有公布,但是从我国社保基金的经验以及《暂定办法》规定来看,其应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征,如果大家不会选,可以去咨询专业的理财经理。关乎大家的养老问题,这个划入标准肯定也比较严格的,大家可以综合评估自己的风险偏好、认知能力以及自身的经济水平,来做决定。